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初步調(diào)查內(nèi)容
風控專員們需要通過審查買賣雙方歷史交易，來選擇履約能力強、商業(yè)信譽較好的客戶。
1、初步調(diào)查內(nèi)容主要包括：
①企業(yè)經(jīng)營的合法性。企業(yè)是否具有法人資格必需的有關(guān)條件。對具有法人資格的企業(yè)應(yīng)檢查營業(yè)執(zhí)照批準的營業(yè)范圍與實際經(jīng)營范圍是否相符。
(注釋：法人代表和股東身份證、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼、貸款卡、驗資報告、開戶許可證、稅務(wù)登記證、近期完稅證明、公司章程、企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)所產(chǎn)權(quán)證明、銀行對賬單、固定資產(chǎn)明細表)
②企業(yè)經(jīng)營的獨立性。企業(yè)是否實行獨立經(jīng)濟核算，單獨計算盈虧，有獨立的財務(wù)計劃、會計報表。
(注釋：財務(wù)報表 )
③企業(yè)及其生產(chǎn)的主要產(chǎn)品是否屬于國家產(chǎn)業(yè)政策發(fā)展序列。
④企業(yè)經(jīng)營的效益性。企業(yè)會計決算是否準確，符合有關(guān)規(guī)定;財務(wù)成果的現(xiàn)狀及趨勢。
(注釋：需要研究企業(yè)近幾年財務(wù)報表或?qū)徲媹蟾?，主營，收入結(jié)構(gòu)，近年業(yè)務(wù)流水)
⑤企業(yè)資金使用的合理性。
(注釋：企業(yè)流動資金、固定資金是否分口管理;流動資金占用水平及結(jié)構(gòu)是否合理，有無被擠占、挪用。 )
⑥新建擴建企業(yè)。擴大能力部分所需流動資金30%是否已籌足。如暫時不足，是否已制定在短期內(nèi)補足的計劃。
2、把握好的14個財務(wù)指標：
①財務(wù)結(jié)構(gòu)凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率必須大于100%(房地產(chǎn)企業(yè)可大于80%);
凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產(chǎn)*100%，凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率也稱凈資產(chǎn)負債率。
②資產(chǎn)負債率必須小于70%，最好低于55%;資產(chǎn)負債率=負債總額/ 資產(chǎn)總額X100%。
③償債能力：流動比率在150%~200%較好;流動比率=流動資產(chǎn)額/ 流動負債*100%。
④速動比率在100%左右較好，對中小企業(yè)適當放寬，也應(yīng)大于80%;
速動比率=速動資產(chǎn)額/流動負債*100%;
速動資產(chǎn)額=流動資產(chǎn)-存貨;
保守速動比率=現(xiàn)金+短期證券+應(yīng)收票據(jù)+應(yīng)收賬款(即可以變成現(xiàn)金的資產(chǎn))
備注：預(yù)付帳款，其他應(yīng)收款，要消耗或不能轉(zhuǎn)變成現(xiàn)金的不計入。其他應(yīng)收款還有一種情況就是類似借款形式，可以收回，按上面的講法可以算為現(xiàn)金資產(chǎn)，但時間不確定，不穩(wěn)定，而保守速動比率，要求的是最低現(xiàn)金保證率。所以對其他應(yīng)收款也不包含。
⑤擔保比例小于0.5為好。
⑥現(xiàn)金比率大于30%。
現(xiàn)金比率=(現(xiàn)金+交易性金融資產(chǎn))/流動負債。
⑦現(xiàn)金流量：企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流應(yīng)為正值，其銷售收入現(xiàn)金回籠應(yīng)在85~95%以上。
⑧企業(yè)在經(jīng)營活動中支付采購商品，勞務(wù)的現(xiàn)金支付率應(yīng)在85~95% 以上。
⑨經(jīng)營能力：主營業(yè)務(wù)收入增長率不小于8%-10%，說明該企業(yè)的主業(yè)正處于成長期，如果該比率低于5%，說明該產(chǎn)品將進入生命末期了。
主營業(yè)務(wù)收入增長率=(本期主營業(yè)務(wù)收入-上期主營業(yè)務(wù)收入)/上期主營業(yè)務(wù)收入*100%
⑩應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度應(yīng)大于六次。一般講企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度越高，企業(yè)應(yīng)收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度(應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù))=營業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款余額
平均應(yīng)收賬款余額=(應(yīng)收賬款期初余額+應(yīng)收賬款期末余額)/2
?存貨周轉(zhuǎn)速度中小企業(yè)應(yīng)大于5次。存貨周轉(zhuǎn)速度越快，存貨占用水平越低，流動性越強。
存貨周轉(zhuǎn)速度(次數(shù))=營業(yè)成本/平均存貨余額
平均存貨余額=(期初存貨+期末存貨)/2。
?經(jīng)營效益：營業(yè)利潤率應(yīng)大于8%，當然指標值越大，表明企業(yè)綜合獲利能力越強。
營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入×100%。
營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務(wù)費用-資產(chǎn)減值損失-信用減值損失+公允價值變動收益(-公允價值變動損失)+投資收益(-投資損失)+資產(chǎn)處置收益(-資產(chǎn)處置損失)+其他收益
?凈資產(chǎn)收益率中小企業(yè)應(yīng)大于5%。一般情況下，該指標值越高說明投資帶來的回報越高，股東們收益水平也就越高。這是一個比較重要的指標。
凈資產(chǎn)收益率=總資產(chǎn)凈利率×權(quán)益乘數(shù)=銷售凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù);
?利息保障倍數(shù)應(yīng)大于400%。利息保障倍數(shù)=息稅前利潤 / 利息費用=(利潤總額+財務(wù)費用)/(財務(wù)費用中的利息支出+資本化利息)
備注：“利息費用”：我國的會計實務(wù)中將利息費用計入財務(wù)費用,并不單獨記錄，所以作為外部使用者通常得不到準確的利息費用的數(shù)據(jù)，分析人員通常用財務(wù)費用代替利息費用進行計算，所以存在誤差。
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簽定借款合同
借款合同是貸款人將一定數(shù)量的貨幣交付給借款人按約定的用途使用，借款人到期還本付息的協(xié)議，是一種經(jīng)濟合同。
借款合同有自己的特征，合同標的是貨幣，貸款方一般是國家銀行或其它金融組織，貸款利息由國家規(guī)定，當事人不能隨意商定。當事人雙方依法就借款合同的主要條款經(jīng)過協(xié)商，達成協(xié)議。由借款方提出申請，經(jīng)貸款方審查認可后，即可簽定借款合同。
借款合同應(yīng)具備下列條款：
①借款種類;②借款用途;③借款金額;④借款利率;⑤借款期限;⑤還款資金來源及還款方式;⑦保證條款;⑧違約責任;⑨當事人雙方商定的其它條款。
借款合同必須由當事人雙方的代表或憑法定代表授權(quán)證明的經(jīng)辦人簽章，并加蓋公章。
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發(fā)放貸款
企業(yè)申請貸款經(jīng)審查批準后，應(yīng)由銀企雙方根據(jù)貸款種類簽定相關(guān)種類的借款合同。簽定合同時應(yīng)注意項目填寫準確，文字清楚工整，不能涂改;借、貸、保三方公章及法人代表簽章齊全無誤。
借款方立借據(jù)。借款借據(jù)是書面借款憑證，可與借款合同同時簽定，也可在合同規(guī)定的額度和有效時間內(nèi)，一次或分次訂立。
銀行經(jīng)辦人員應(yīng)認真審查核對借款申請書的各項內(nèi)容是否無誤，是否與借款合同相符。借款申請書審查無誤后，填制放款放出通知單，由信貨員，科(股)長"兩簽"或行長(主任)"三簽"送銀行會計部門辦理貸款撥入借款方帳戶的手續(xù)。借款申請書及放款放出通知單經(jīng)會計部門入帳后，最后一聯(lián)返回信貸部門作為登記貸款臺帳憑證。
資料證實性審核，需要通過對資料的影印件與原始資料的比較作出真實性判斷，這些崗位對業(yè)務(wù)技能的要求偏重形式技術(shù)，如多媒體、圖形圖像技術(shù)，若對財務(wù)、稅收的數(shù)字與產(chǎn)業(yè)和項目的真實性作出判斷，則需要有財務(wù)成本核算、稅收會計方面的專業(yè)資格證書等。
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