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自融資租賃、商業(yè)保理、典當(dāng)行三類“類金融”機構(gòu)劃歸銀保監(jiān)會監(jiān)管后，危機感和擔(dān)憂感不斷地在行業(yè)發(fā)酵和蔓延，甚至出現(xiàn)了極大的恐慌感。因為具體的監(jiān)管職責(zé)落到了金融監(jiān)管局，金融監(jiān)管局何時出管理細則就成了同業(yè)及從業(yè)者關(guān)注的首要問題。
”
10月30日，貿(mào)易金融獲悉，銀保監(jiān)會正式下發(fā)《關(guān)于加強商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)督管理的通知》(簡稱“205號文”)。
“205號文”一共包括6個領(lǐng)域，從依法合規(guī)經(jīng)營、加強監(jiān)督管理、穩(wěn)妥推進分類處置、壓實監(jiān)管責(zé)任以及優(yōu)化營商環(huán)境，來促進商業(yè)保理行業(yè)健康發(fā)展。
而此次205號文的下發(fā)，也是首份類金融監(jiān)管文件正式面世。
205號文定義“商業(yè)保理”業(yè)務(wù)為：供應(yīng)商將其基于交易的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)保理企業(yè)，由商業(yè)保理企業(yè)向其提供的以下服務(wù)保理融資、銷售分戶(分類)賬管理、應(yīng)收賬款催收、非商業(yè)性壞賬擔(dān)保。
揭秘：行業(yè)亂象
商業(yè)保理業(yè)務(wù)是一種為以賒銷方式銷售貨物、應(yīng)收賬款占用資金量較大、資產(chǎn)負債率較高的企業(yè)所設(shè)計的一項綜合性金融服務(wù)。
簡單來說，“商業(yè)保理”以買賣雙方的貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，保理商通過受讓企業(yè)應(yīng)收賬款的債權(quán)，提前為該企業(yè)提供資金的金融業(yè)務(wù)，等到應(yīng)收賬款到期后由保理商向債務(wù)人(買方)主張債權(quán)。
“當(dāng)前，我國商業(yè)保理市場需求旺盛，行業(yè)潛力巨大，商業(yè)保理作為新型的金融業(yè)務(wù)，有著極好的發(fā)展前景以及優(yōu)厚的資金回報率。但是，資金的投入自然隱藏著諸多的風(fēng)險點?！? 一位業(yè)內(nèi)人士告訴貿(mào)易金融。
有媒體報道，業(yè)內(nèi)倒賣租賃、保理牌照等行為也是“公開的秘密”。
2019年以來，各地金融監(jiān)管部門正在組織對融資租賃、商業(yè)保理類“空殼”“失聯(lián)”“僵尸”等非正常經(jīng)營，從事高利貸、現(xiàn)金貸、套路貸或催債等違法違規(guī)企業(yè)進行清理。上海、天津、四川等地出臺地方金融監(jiān)管條例或公告。
截至2018年末，全國已注冊商業(yè)保理法人企業(yè)及分公司共計11541家(不含已注銷企業(yè)436家，已吊銷企業(yè)57家)，新增商業(yè)保理企業(yè)數(shù)量共計3682家，較2017年增長近40%;注冊資金累計超過8030億元。商業(yè)保理業(yè)務(wù)量達到1.2萬億元，較2017年增長20%;融資余額約為3000億元。
這其中，“空殼”公司之多遠超想象。
監(jiān)管的手段
205號文對于“失聯(lián)”和“空殼”等經(jīng)營異常的商業(yè)保理企業(yè)，整改驗收合格的，可納入監(jiān)管名單。
其中，“失聯(lián)”企業(yè)是指滿足以下條件之一的企業(yè)：無法取得聯(lián)系;在企業(yè)登記住所實地排查無法找到;雖然可以聯(lián)系到企業(yè)工作人員，但其并不知情也不能聯(lián)系到企業(yè)實際控制人;連續(xù)3個月未按監(jiān)管要求報送月報。
“空殼”企業(yè)是指滿足以下條件之一的企業(yè)：上一年度市場監(jiān)管部門年度報告顯示無經(jīng)營;近6個月監(jiān)管月報顯示無經(jīng)營;近6個月無納稅記錄或“零申報”;近6個月無社保繳納記錄。
各金融監(jiān)管局要督促非正常經(jīng)營類和違法違規(guī)經(jīng)營類企業(yè)整改。非正常經(jīng)營類企業(yè)整改驗收合格的，可納入監(jiān)管名單;拒絕整改或整改驗收不合格的，各金融監(jiān)管局要協(xié)調(diào)市場監(jiān)管部門將其納入異常經(jīng)營名錄，勸導(dǎo)其申請變更企業(yè)名稱和業(yè)務(wù)范圍、自愿注銷或依法吊銷營業(yè)執(zhí)照。
另外，商業(yè)保理企業(yè)住所地金融監(jiān)管局要牽頭負責(zé)跨區(qū)域經(jīng)營商業(yè)保理企業(yè)的監(jiān)管。確保2020年6月末前完成存量商業(yè)保理企業(yè)清理規(guī)范工作，并向銀保監(jiān)會報告。
205號文提出對商業(yè)保理企業(yè)的監(jiān)督管理要求：最高10倍杠桿。
具體為：商業(yè)保理受讓同一債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得超過風(fēng)險資產(chǎn)總額的50%;受讓以其關(guān)聯(lián)企業(yè)為債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得超過風(fēng)險資產(chǎn)總額的40%;將逾期90天未收回或未實現(xiàn)的保理融資款納入不良資產(chǎn)管理;計提的風(fēng)險準備金，不得低于融資保理業(yè)務(wù)期末余額的1%;風(fēng)險資產(chǎn)不得超過凈資產(chǎn)的10倍。
另外，商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)主要經(jīng)營商業(yè)保理業(yè)務(wù)，同時還可經(jīng)營客戶資信調(diào)查與評估、與商業(yè)保理相關(guān)的咨詢服務(wù)。
205號文對商業(yè)保理企業(yè)作出限制性規(guī)定，不得有以下行為或經(jīng)營以下業(yè)務(wù)：吸收或變相吸收公眾存款;通過網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機構(gòu)、地方各類交易場所、資產(chǎn)管理機構(gòu)以及私募投資基金等機構(gòu)融入資金;與其他商業(yè)保理企業(yè)拆借或變相拆借資金;發(fā)放貸款或受托發(fā)放貸款;專門從事或受托開展與商業(yè)保理無關(guān)的催收業(yè)務(wù)、討債業(yè)務(wù);基于不合法基礎(chǔ)交易合同、寄售合同、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)等開展保理融資業(yè)務(wù);國家規(guī)定不得從事的其他活動。
在融資渠道上，商業(yè)保理企業(yè)可以向銀保監(jiān)會監(jiān)管的銀行和非銀行金融機構(gòu)融資，也可以通過股東借款、發(fā)行債券、再保理等渠道融資。融資來源必須符合國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。
在業(yè)務(wù)方向上，商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)積極轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)模式，逐步提高正向保理業(yè)務(wù)比重，惠及更多供應(yīng)鏈上下游中小企業(yè);重點支持符合國家產(chǎn)業(yè)政策方向、主業(yè)集中于實體經(jīng)濟、技術(shù)先進、有市場競爭力的產(chǎn)業(yè)鏈上下游中小企業(yè)，助力實體經(jīng)濟和中小企業(yè)發(fā)展。
值得一提的是，穩(wěn)妥推進分類處置，各金融監(jiān)管局要通過信息交叉比對、實地走訪、接受信訪投訴等方式，繼續(xù)核查轄內(nèi)商業(yè)保理企業(yè)的數(shù)量和風(fēng)險底數(shù)，按照經(jīng)營風(fēng)險、違法違規(guī)情形劃分為正常經(jīng)營、非正常經(jīng)營和違法違規(guī)經(jīng)營等三類。
嚴把市場準入關(guān)，205號文要求，在商業(yè)保理企業(yè)市場準入管理辦法出臺前，各金融監(jiān)管局要協(xié)調(diào)市場監(jiān)管部門嚴控商業(yè)保理企業(yè)登記注冊。確有必要新設(shè)的，要與市場監(jiān)管部門建立會商機制。嚴格控制商業(yè)保理企業(yè)變更注冊地址，禁止跨省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市變更注冊地址。
各金融監(jiān)管局要嚴格審核監(jiān)管名單內(nèi)商業(yè)保理企業(yè)股權(quán)變更申請，對新股東的背景實力、入股動機、入股資金來源等加強審查，嚴禁新股東以債務(wù)資金或委托資金等非自有資金入股商業(yè)保理企業(yè)。在對商業(yè)保理的監(jiān)管責(zé)任上，205號文指出，銀保監(jiān)會負責(zé)制定商業(yè)保理企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營和監(jiān)管規(guī)則。各省(區(qū)、市)人民政府負責(zé)對轄內(nèi)商業(yè)保理企業(yè)實施監(jiān)督管理。各金融監(jiān)管局具體負責(zé)統(tǒng)一歸口監(jiān)管。
小結(jié)
“保理作為一種金融業(yè)務(wù)，風(fēng)控是核心競爭力，也是生存發(fā)展的關(guān)鍵所在?！鄙虡I(yè)保理最關(guān)鍵的風(fēng)險往往源于內(nèi)部，只有堅持合規(guī)經(jīng)營、堅持底線思維、提高鑒別及控制風(fēng)險的能力，才能走在可持續(xù)、高收益的路上。
205號文提出了對商業(yè)保理的支持政策。
為了進一步優(yōu)化營商環(huán)境，各金融監(jiān)管局要推動出臺風(fēng)險補償、獎勵、貼息等政策，引導(dǎo)商業(yè)保理企業(yè)更好為中小微企業(yè)提供融資服務(wù)。自由貿(mào)易試驗區(qū)內(nèi)的商業(yè)保理企業(yè)可以按照有關(guān)規(guī)定享受自由貿(mào)易試驗區(qū)關(guān)于商業(yè)保理企業(yè)和支持企業(yè)發(fā)展的各項優(yōu)惠政策。
除此之外，鼓勵和支持銀行保險機構(gòu)與監(jiān)管名單內(nèi)商業(yè)保理企業(yè)進行合作，按照平等、自愿、公平和誠實信用原則提供融資。鼓勵銀行業(yè)金融機構(gòu)向商業(yè)保理企業(yè)提供境外合作渠道支持，助力商業(yè)保理企業(yè)拓展國際業(yè)務(wù)。
在支持保險公司在風(fēng)險可控前提下，研究探索與商業(yè)保理企業(yè)加強業(yè)務(wù)合作，提供保險保障服務(wù)，增強商業(yè)保理企業(yè)風(fēng)險抵御能力。
各金融監(jiān)管局要加強對商業(yè)保理行業(yè)重大問題的研究，深入總結(jié)行業(yè)發(fā)展經(jīng)驗，綜合研判本地商業(yè)保理行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀與潛在問題，持續(xù)引導(dǎo)商業(yè)保理行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
地方商業(yè)保理行業(yè)協(xié)金也要積極發(fā)揮作用，加大對商業(yè)保理行業(yè)的宣傳和普及力度，提升社會認知度;引導(dǎo)企業(yè)誠實守信、公平競爭、依法合規(guī)經(jīng)營;通過培訓(xùn)、交流等方式，不斷提高從業(yè)人員合規(guī)意識、內(nèi)控和風(fēng)險管理水平，促進行業(yè)健康發(fā)展。
參考資料：《“羅靜案”涉及的商業(yè)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險分析》張倪綺;《銀保監(jiān)會發(fā)布“商業(yè)保理”監(jiān)管文件：2020年6月末前清理完成存量》21世紀經(jīng)濟報道
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