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深入剖析銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的4個(gè)真相，對(duì)于企業(yè)而言，銀行的承兌匯票業(yè)務(wù)可以極大地緩解其資金緊張的局面，擴(kuò)大了金融機(jī)構(gòu)信用貸款的規(guī)模。但是銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展的同時(shí)，也伴隨著不少危險(xiǎn)因子，各大銀行頻繁曝出有關(guān)銀行承兌匯票的重大案件，這不得不引起各有關(guān)部門(mén)的重視。
一、產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因
1、對(duì)承兌匯票業(yè)務(wù)過(guò)分依賴(lài)。為了增加存款，提高營(yíng)業(yè)額，完成任務(wù)指標(biāo)，獲取短期利益，一部分的金融企業(yè)盲目簽發(fā)承兌匯票，忽視承兌匯票中潛藏的風(fēng)險(xiǎn)，利用承兌匯票進(jìn)行攬存來(lái)獲取利潤(rùn)。雖然這可以造成承兌匯票業(yè)務(wù)的飛速發(fā)展，但是由于保證金存款具有短期性的特點(diǎn)，為了保持存款的穩(wěn)定性，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，一些金融機(jī)構(gòu)，尤其是以保證金存儲(chǔ)為主要來(lái)源的機(jī)構(gòu)，不得不將承兌匯票的規(guī)模擴(kuò)大，但這極易形成信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患。
2、對(duì)商品貿(mào)易背景不夠謹(jǐn)慎。一些金融機(jī)構(gòu)只在意單位企業(yè)是否有高額的保證金，能否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)交付還款，常常忽略了對(duì)承兌匯票的申請(qǐng)人的商品貿(mào)易背景的詳細(xì)審查，這給一些企業(yè)單位可乘之機(jī)。這些企業(yè)單位拿著虛假的不具有合法有效性的商品或勞務(wù)關(guān)系套取銀行資金，而銀行與稅務(wù)局的共享信息機(jī)制并不完善，無(wú)法核對(duì)票據(jù)的真實(shí)性，極易給銀行造成損失。
3、執(zhí)行內(nèi)控的力度不夠。銀行的承兌匯票業(yè)務(wù)涉及很多環(huán)節(jié)，如信貸審批、信貸經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理等，在這些環(huán)節(jié)的具體操作上還是存在很多風(fēng)險(xiǎn)隱患。諸如是否進(jìn)行貨前調(diào)查，商品的銷(xiāo)售是否對(duì)路，是否存在銷(xiāo)售的商家等;對(duì)客評(píng)報(bào)告審查不認(rèn)真，可能存在抄襲客戶(hù)提供材料的現(xiàn)象，使客評(píng)報(bào)告的可信度大大降低;是否按照信貸授權(quán)進(jìn)行簽發(fā)，是否按照規(guī)定收取保證金;能否及時(shí)了解承兌匯票申請(qǐng)人的經(jīng)營(yíng)情況、資金流向和到期還款能力等等。擅自降低低信用或無(wú)信用等級(jí)的承兌匯票申請(qǐng)企業(yè)的保證金將存在更大的風(fēng)險(xiǎn)。
4、使用犯罪手段進(jìn)行詐騙。一些社會(huì)上的不法分子采用詐欺手段，將真票與“克隆票”、“變?cè)炱薄?變?cè)焓湛钊嘶蜃冊(cè)炱睋?jù)金額)、“假票”等進(jìn)行“掉包”，騙取銀行資金。隨著科學(xué)技術(shù)日新月異的發(fā)展，犯罪分子的詐騙手段越來(lái)越先進(jìn)，越來(lái)越高超，銀行一旦疏忽就會(huì)造成一大筆損失。這就需要加強(qiáng)銀行對(duì)票據(jù)的檢驗(yàn)?zāi)芰?，加?qiáng)對(duì)票據(jù)的審核。
二、防范對(duì)策
1、強(qiáng)化票據(jù)的審核制度。采用“兩步走”的方法。第一步，由業(yè)務(wù)員通過(guò)看、摸、對(duì)比等方法進(jìn)行鑒別，對(duì)票據(jù)進(jìn)行初次審查，當(dāng)然銀行需增強(qiáng)業(yè)務(wù)員對(duì)票據(jù)的鑒別能力，盡量能分辨出“假票”、“變?cè)炱薄?、“克隆票”和真票的區(qū)別;第二步，由會(huì)計(jì)部審查人員再次進(jìn)行審查，反復(fù)驗(yàn)證票據(jù)的真實(shí)性，復(fù)核相關(guān)材料的真實(shí)有效性。經(jīng)過(guò)這兩步，基本能杜絕“假票”、“變?cè)炱薄焙汀翱寺∑薄薄?
為避免票據(jù)本身的書(shū)寫(xiě)錯(cuò)誤，須對(duì)票據(jù)內(nèi)容進(jìn)行仔細(xì)審核，防止在背書(shū)過(guò)程中出現(xiàn)書(shū)寫(xiě)不連續(xù)、人名填寫(xiě)錯(cuò)誤、簽字或蓋章不符合標(biāo)準(zhǔn)的情況，避免影響收款。 改進(jìn)現(xiàn)有的票據(jù)印刷技術(shù)和查詢(xún)方式。建立統(tǒng)一的承兌匯票查詢(xún)數(shù)據(jù)庫(kù)，可以時(shí)時(shí)直接訪(fǎng)問(wèn)票據(jù)動(dòng)態(tài)。在票據(jù)上加入防偽技術(shù)，使票據(jù)和票面具有關(guān)聯(lián)性。將與票據(jù)有關(guān)的重要信息上運(yùn)用個(gè)性化隱形解碼技術(shù)打印在票據(jù)，只有通過(guò)特殊的解碼鏡才能看到。
2、強(qiáng)化對(duì)企業(yè)的審核制度。承兌匯票申請(qǐng)人在提交材料時(shí)，必須包括能夠證明商品、勞務(wù)關(guān)系交易所簽訂的交易合同的原件和復(fù)印件，商品、勞務(wù)關(guān)系交易已經(jīng)履行的憑證，如直接交易的增值發(fā)票或發(fā)運(yùn)商品的原單和復(fù)印件等。在受理承兌匯票時(shí)，銀行首先要在承兌匯票數(shù)據(jù)庫(kù)中進(jìn)行查詢(xún)，了解申請(qǐng)貼現(xiàn)企業(yè)過(guò)往貸款情況，信用如何，是否存在不良記錄等。其次要嚴(yán)格審查申請(qǐng)貼現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模與范圍和關(guān)聯(lián)企業(yè)以及資金流的走向，以防關(guān)聯(lián)企業(yè)互相擔(dān)保，如有需要，可要求企業(yè)提供過(guò)往的產(chǎn)品和財(cái)務(wù)報(bào)表，使之不存在虛假交易套取銀行資金的可能性。
3、強(qiáng)化銀行內(nèi)部的審核制度。銀行必須加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的工作技能和防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，將獎(jiǎng)金與承兌匯票業(yè)務(wù)掛鉤，如承兌匯票業(yè)務(wù)出現(xiàn)問(wèn)題，則獎(jiǎng)金取消，以增強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的責(zé)任感。
銀行內(nèi)部必須實(shí)施規(guī)范化管理，將承兌匯票的信息清晰簡(jiǎn)明地羅列在臺(tái)賬上，除卻申請(qǐng)人的基本信息外，還須包括承兌匯票的號(hào)碼、種類(lèi)、金額、出票日、到期日、追索時(shí)效期等等。將即將到期準(zhǔn)備收款的票據(jù)正反面復(fù)印保存，在企業(yè)前來(lái)還款時(shí)進(jìn)行認(rèn)真比對(duì)，票據(jù)是否真實(shí)有效。要有專(zhuān)門(mén)人員對(duì)已寄出的托收憑證進(jìn)行跟蹤落實(shí)，確保申請(qǐng)人收到憑證，并在還款前一天，打電話(huà)提示準(zhǔn)時(shí)還款。
如果申請(qǐng)人不能按時(shí)還款，委托行將委托憑證、匯票和拒付款說(shuō)明書(shū)一起寄給銀行，銀行有關(guān)部門(mén)會(huì)在三日內(nèi)書(shū)面通知貼現(xiàn)申請(qǐng)人被拒付款，扣押企業(yè)抵押的物品，而且會(huì)對(duì)未收回的資金行使追索權(quán)。如果申請(qǐng)人的賬戶(hù)無(wú)足夠的資金，銀行將會(huì)把未償還部分作為逾期貸款，并按規(guī)定收取利息，并繼續(xù)對(duì)申請(qǐng)人追索款項(xiàng)。
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