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美國財政部于3月27日宣布，與美國上市公司史丹利百得集團(Stanley Black & Decker)及其在中國的全資子公司江蘇國強工具有限公司達成和解協(xié)議，后者將支付186.9萬美元的罰款以對其在2013和2014年期間23次違反美國制裁向伊朗進行出口的行為達成和解。
史丹利集團于2011與國強公司進行收購談判。在對國強公司進行盡職調(diào)查期間，史丹利集團發(fā)現(xiàn)該公司與伊朗有大量的業(yè)務(wù)往來。在隨后的談判過程中，史丹利集團采取措施要求國強公司在收購?fù)瓿汕巴Ｖ古c伊朗以及其他受美國制裁國家/地區(qū)的業(yè)務(wù)，并將此列為收購的前提條件。當(dāng)時國強公司的談判調(diào)表接受了這些條件。在收購?fù)瓿珊螅返だ瘓F對國強公司的管理人員及員工進行了關(guān)于公司內(nèi)部制裁合規(guī)項目政策和流程的多次培訓(xùn)，但培訓(xùn)后未能采取措施去核實國強公司與伊朗的業(yè)務(wù)是否真正停止了。而實際上，國強公司未能履行之前的承諾，而是在2013及2014年期間繼續(xù)進行向伊朗的出口業(yè)務(wù)。史丹利集團在獲悉后第一時間進行了內(nèi)部調(diào)查，聘請了第三方獨立調(diào)查機構(gòu)并最終向美國財政部自愿披露了這些行為。
史丹利集團在內(nèi)部調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，國強公司董事會成員及高級管理層都在明知違反公司合規(guī)政策和美國制裁項目的情況下，參與了這些行為。這些相關(guān)人員和其他員工甚至采取特殊方式以隱瞞和方便繼續(xù)向伊朗出口的業(yè)務(wù)。國強公司利用六家位于阿聯(lián)酋和中國的貿(mào)易公司作為銷售渠道，其中一些公司的董事就是伊朗人。國強公司還通過制作虛假的提單編造卸貨港和交貨地點，并要求伊朗客戶不要在提單等商業(yè)文件上寫“Iran(伊朗)”字眼而是使用“Dubai(迪拜)”或“Azerbaijan(阿塞拜疆)”。
美國財政部稱，通過調(diào)查確認國強公司在2013年6月至2014年12月間，23次向伊朗出口產(chǎn)品(包括電鉆、拆卸錘、角磨機、軌道砂光機、曲線鋸和其他電動工具)，總價值超過320萬美元。此次除了罰款外，史丹利公司也承諾在培訓(xùn)、內(nèi)控、審計等方面進行強化，并不再聘用之前違反制裁行為的員工。
從一系列中資企業(yè)和銀行因違反美國制裁受到處罰的案例來看，伊朗業(yè)務(wù)已經(jīng)成為繞不去的一道坎。在國際社會與美國對伊朗制裁態(tài)度的復(fù)雜情況下，伊朗業(yè)務(wù)可能會帶來的的合規(guī)和運營風(fēng)險值得所有中資企業(yè)和機構(gòu)精確評估和把握。
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