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一則銀行承兌匯票逾期未償付的公告引來一大波關(guān)注。日前，鞍鋼股份公告，公司在銷售商品過程中，收取的部分貨款為金融機構(gòu)開出的銀行承兌匯票，但截至7月31日，持有的3.38億元銀行承兌匯票出現(xiàn)逾期未償付。此外，公告披露，截至7月31日，尚有未來可能被后手貼現(xiàn)方追索銀行承兌匯票人民幣4.94億元。
這引發(fā)市場持續(xù)熱議。具體是哪家銀行未能兌付，到底是銀行因承兌匯票本身存在問題而不予兌付還是銀行兌付不了?
記者就此致電鞍鋼股份內(nèi)部人士，對方稱，公告說的是開具銀行承兌匯票的金融機構(gòu)，所以只能說是金融機構(gòu)，也不便說是哪家金融機構(gòu)?！拔覀兪巧鲜泄荆覀兊男畔⑴队幸??！痹撊耸窟€表示，銀行承兌匯票本身沒問題，是金融機構(gòu)的問題。
8月4日，央行沈陽分行公告稱：“近期，我們注意到鞍鋼股份有限公司發(fā)布公告稱，該公司收取的金融機構(gòu)開出的部分銀行承兌匯票到期未獲清償。據(jù)人民銀行沈陽分行排查，該公告所指‘金融機構(gòu)’為個別財務公司，不是商業(yè)銀行。此前，個別媒體所作的報道為誤讀?！?
“金融機構(gòu)”為個別財務公司
鞍鋼股份公告，延期兌付發(fā)生后，公司多次與相關(guān)方商討解決方案，現(xiàn)已取得所有票據(jù)前手客戶以及開具銀行承兌匯票相關(guān)金融機構(gòu)的還款承諾函。相關(guān)方正在陸續(xù)償還逾期票據(jù)兌付款。
根據(jù)票據(jù)到期時間及兌付情況，鞍鋼股份還稱，已陸續(xù)啟動了對票據(jù)逾期的相關(guān)法律訴訟追索程序。
記者輾轉(zhuǎn)聯(lián)系到鞍鋼股份內(nèi)部人士，對方回應：
第一，銀行承兌匯票逾期未付，公司沒有任何過錯，肯定是對方出現(xiàn)問題了。
第二，關(guān)于對方是哪家的問題，還是以公告口徑為準，我們只能說是金融機構(gòu)，是金融機構(gòu)開具的銀行承兌匯票。我們是上市公司，我們的信息披露有要求。
該人士還稱，銀行承兌匯票本身沒問題，都是合規(guī)運行，正常交易。他也稱，銀行承兌匯票，不必然就是指銀行，還可以是其他金融機構(gòu)。
8月4日，央行沈陽分行發(fā)布最新公告表示：“近期，我們注意到鞍鋼股份有限公司發(fā)布公告稱，該公司收取的金融機構(gòu)開出的部分銀行承兌匯票到期未獲清償。據(jù)人民銀行沈陽分行排查，該公告所指‘金融機構(gòu)’為個別財務公司，不是商業(yè)銀行。此前，個別媒體所作的報道為誤讀。”
有銀行業(yè)資深票據(jù)人士告訴記者，銀行承兌匯票并不一定都是銀行開具的，財務公司承兌票據(jù)在票據(jù)系統(tǒng)中也是體現(xiàn)為銀行承兌匯票，所以，有的機構(gòu)把這部分票據(jù)也稱作銀行承兌匯票。
銀行承兌匯票屬于商業(yè)匯票的一種，嚴格意義上來說，銀行承兌匯票專門指的就是銀行承兌的商業(yè)匯票，但目前市場上對這一概念使用寬泛化。
央行曾對此明確解釋，商業(yè)匯票根據(jù)承兌人的不同，分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，銀行承兌匯票由銀行承兌，商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌。商業(yè)匯票的使用主體是單位和其他組織。商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過6個月。商業(yè)匯票是一種約期付款工具，不僅具有支付功能，還具有信用和融資功能，是貨幣市場中重要的金融產(chǎn)品。
銀行承兌匯票將原先的商業(yè)信用升級為銀行信用。持票人可以按時收到貨款，也可以將票據(jù)在到期日之前賣給銀行，也就是所謂“貼現(xiàn)”。票據(jù)貼現(xiàn)后就成了銀行表內(nèi)的貸款。
在票據(jù)市場發(fā)展較快的國家，商業(yè)票據(jù)已經(jīng)成為其貨幣市場上的最主要工具。如在美國，2006年就有1700多家企業(yè)發(fā)行商業(yè)票據(jù)，市場未到期商業(yè)票據(jù)總額已占貨幣市場待償還票據(jù)總額的70%左右，商業(yè)票據(jù)成為金融市場非政府類機構(gòu)第一大短期融資工具。
廣義銀行承兌匯票不存在剛兌
數(shù)十年來，銀行承兌匯票在我國也迅速發(fā)展起來，根據(jù)央行最新的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，截至2019年上半年末，未貼現(xiàn)的銀行承兌匯票余額為3.77萬億元。
業(yè)內(nèi)人士指出，嚴格意義上，由銀行負責承兌的銀行承兌匯票在2019年之前確實是剛兌的，但若把財務公司出具的銀行承兌匯票也考慮在內(nèi)，可以說就不存在所謂剛兌的問題。
從實際情況來看，票據(jù)業(yè)務也是金融機構(gòu)風險高發(fā)區(qū)。由于風險頻發(fā)，對于票據(jù)業(yè)務的規(guī)范，相關(guān)制度也接連出臺。2015年原銀監(jiān)會辦公廳下發(fā)《關(guān)于票據(jù)業(yè)務風險提示的通知》(下稱《風險提示通知》)，直指部分銀行業(yè)金融機構(gòu)利用承兌貼現(xiàn)業(yè)務虛增存貸款規(guī)模，滾動簽發(fā)銀行承兌匯票，以票吸存，虛增資產(chǎn)負債規(guī)模;或以貸款、貼現(xiàn)資金作保證金，辦理銀行承兌匯票，虛增存款。有的還通過人為倒換業(yè)務類型，提增中間業(yè)務收入，虛增績效。
該《風險提示通知》要求高度重視票據(jù)業(yè)務風險，認真落實監(jiān)管要求。隨后，2016年央行和原銀監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于加強票據(jù)業(yè)務監(jiān)管促進票據(jù)市場健康發(fā)展的通知》，指出存在部分票據(jù)業(yè)務發(fā)展不規(guī)范，部分銀行有章不循、內(nèi)控失效等問題，已引發(fā)系列票據(jù)案件，造成重大資金損失，業(yè)務風險不容忽視。
2016的該份文件要求全面開展票據(jù)業(yè)務風險自查。重點排查將公章、印鑒、同業(yè)賬戶出租、出借行為，與交易對手名單之外機構(gòu)開展交易的行為，以及為它行“做通道”“消規(guī)?！保话匆?guī)定進行會計核算的行為。
而最近北京銀保監(jiān)局也出臺《關(guān)于規(guī)范銀行業(yè)金融機構(gòu)票據(jù)業(yè)務的監(jiān)管意見》，提出深化金融亂象治理，促進轄內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)合規(guī)建設，引導票據(jù)業(yè)務回歸本源、支持實體經(jīng)濟，遏制資金脫實向虛，防范金融風險，促進轄內(nèi)票據(jù)業(yè)務健康有序發(fā)展。
該監(jiān)管意見還指出，要審慎辦理商業(yè)承兌匯票相關(guān)業(yè)務。轄內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)應嚴格審慎辦理以商業(yè)承兌匯票或其收益權(quán)為基礎(chǔ)資產(chǎn)或?qū)ο蟮耐瑯I(yè)投資業(yè)務、資產(chǎn)證券化業(yè)務，以及福費廷、保理、質(zhì)押等業(yè)務。此外，北京銀保監(jiān)局還表示，將在后續(xù)監(jiān)管中進一步加強現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測力度，對違規(guī)行為依法實施行政處罰，并責令內(nèi)部嚴格問責。
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